为严守财经纪律、规范经费使用、防范财务风险，结合学校财务报销相关制度及工作实际，特发布本风险防范提示，提醒全校师生明确报销红线、守住合规底线，保障学校资金安全高效使用。
一、规范报销五大基本原则
真实性：业务真实发生、票据真实有效，严禁虚构业务、虚开发票、伪造佐证材料。
合规性：票据合法合规、审批流程完整，使用税务或财政部门监制正规票据。
相关性：支出与教学、科研、管理业务直接相关，严禁列支因私费用、无关费用。
准确性：预算项目使用准确，报销内容与附件一致。
节约性：严格执行开支标准，杜绝超标准、无预算支出。
二、严禁违规报销行为
（一）差旅费
擅自超预算报销差旅费，超标准乘坐交通工具、超限额住宿。
虚构差旅行程，虚增出差天数、人员，编造出差事由报销。
报销因私差旅费，以调研、合作名义报销旅游、节假日等个人行程费用。
同一差旅行程在成都校区、宜宾校区两地重复报销。
拆分完整差旅行程多次报销，违规重复领取差旅补助。
（二）劳务费
（三）科研外协费
违规向关联单位、利益相关方转移资金，利用外协套取经费。
协作内容为分析测试的，报销时拒不提供发票、协作合同和分析测试报告。
协作任务完成后未经科技处/社会科学处组织专家验收进行报销。
协作任务未完成前提前拨付超过协作经费80%的费用。
（四）其他违规行为
以办公费、专用材料费报销等名义频繁向同一家单位对公转账，可能引发违规支出、利益输送等嫌疑。
借考察调研、业务接待名义，变相报销个人及亲友因私餐费、接待费。
借款与冲账内容不符，错误认领保证金退款、还款，预算项目、核销号使用错误。
合同签订时间晚于开票时间、保证金缴纳与退回账务处理流程不规范。
三、规范报销小提示
备齐佐证材料：按要求提供发票、明细清单、审批表、合同、验收报告、支付记录等，材料完整、支撑充分。
严守审核要求：审批签字齐全，经费使用不超标、不混用。
摒弃侥幸心理：大数据监督全程覆盖，违规行为可追溯、可核查，切勿因金额小、次数少触碰红线。
合规报销是经费使用的第一道防线，望全体师生严格遵守财经制度，规范办理报销业务，共同守护学校资金安全，营造风清气正的校园财经环境。
