各单位、各部门：

根据财政部、教育部关于2019年1月1日前高校必须完成新旧会计制度转换衔接工作的统一部署，按照《关于印发<政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表>的通知》（财会〔2017〕25号）、《教育部关于直属高校直属单位实施政府会计制度的意见》（教财〔2018〕6号）、《四川教育厅关于全面推进政府会计制度实施工作的通知》（川教函〔2018〕542号）文件要求，结合学校实际，我校将于2019年执行政府会计制度、启用新软件。实施政府会计制度是国家财政管理的重大改革，新制度将实行“双功能，双基础，双报告”模式，会计核算和报销系统将发生较大变化。为做好2018年底和2019年初的财务工作，现将有关事项通知如下：

一、年终关帐及次年开帐时间

（一）2018年年终关账时间为12月21日（星期五）下午17：00，届时网上预约报销系统（含网上缴费系统）将关闭，12月21日以后不再接受借款、缴费、报销等业务。因更换系统需要，逾期未投递的网上预约单将统一作废。

（二）2019年开帐时间和网上预约报销系统（含网上缴费系统）开启时间因政府会计实施工作需要系统升级、核算系统初始化、数据转换等原因，开帐时间原则上定在2019年1月18日。如遇特殊原因需要办理财务事项，请与计划财务处联系，手工办理。

(三)涉及金财网财政资金预算执行的业务办理时限为2018年12月25日截止。

二、进一步加快预算规范执行

各单位（部门）、各项目负责人务必高度重视财政资金预算执行工作，加快执行进度，避免财政资金被原渠道收回。经费负责人可通过财务信息门户查询各项经费的余额及明细情况。

根据财政部《中央部门结转和结余资金管理办法》（财预[2016]18号）的文件精神，预算批复后连续两年未用完的中央财政资金属于结余资金，将被财政部门收回；省级财政资金除已经进入政府采购外，当年未执行完毕的一律被上级财政注销。

三、票据报销业务办理时限

（一）2018年的票据原则上当年报销，特殊情况要求在2019年3月30日前报销。科研项目的发票报销执行科研经费管理办法。计划财务处退回的预约单需在当年报销的，请及时补充材料，在2018年12月21日之前提交计划财务处办理。

（二）各单位（部门）要进一步做好暂付款清理工作。2018年12月20日起停止办理借款业务，2018年12月1日之前发生的借款，原则上须在2018年12月15日之前办理冲账。

四、各类收入清理和来款认领办理时限

各单位（部门）、各项目负责人通过财务信息门户查询来款信息，依据学校相关规定，及时、准确的确认和办理来款入账事项。

（一）各单位（部门）应返回学校的工资（包括社保金等）、水电费、房租及管理费等费用，请于2018年12月21日前完成结算与款项入账手续。

（二）学校全资及控股单位按协议或合同约定的上缴款项，请于2018年12月21日前将款项汇入学校账户。

（三）有社会服务收入的单位，请相关职能部门于2018年12月21日之前到计划财务处办理入账手续。

（四）已到账的科研经费，请在2018年12月15日之前到科技处、社科处、地调院办理入账手续。

五、涉及资产清查、折旧、摊销、出库的办理时限

（一）各单位（部门）、各项目负责人需在2018年12月21日前将已办理固定资产登记和材料出入库的财务入账手续，如存在借款购买材料、设备等情况，请尽快办理出入库入账手续。

为做好实施政府会计制度转换工作，请各单位自通知之日起，在办理专用材料、固定资产购货时，需做好出入库管理的相关准备，如做好出入库记录台账等。

（二）实验室与装备管理处、总务处、后勤服务集团、教务处、校医院等单位（部门）做好资产清查核对工作，应在2018年12月27日之前完成2018年度固定资产、无形资产、存货等资产清查盘点对账、折旧、摊销计算、存货出库手续等相关工作，确保资产账账相符、账实相符，并将清查情况、折旧、摊销计算表、存货出库凭证等报计划财务处。

六、票据领用和预借票据办理时限

各单位（部门）、各项目负责人进一步做好预借票据的回款工作。2018年12月15日起停止办理票据的领用和预借票据工作。凡预借票据的单位和个人，须于2018年12月25日前将款项汇入学校账户。

各单位（部门）领用的票据，包括已经使用和尚未使用的票据，需在12月21日之前按规定将款项和票据交回计划财务处收入管理中心和综合科，做到票款相符，并完成相关工作。

七、人员经费和劳务费、奖助学金发放办理时限

（一）涉及年终绩效结算和发放人员经费事项，原则上请于2018年12月21前办理。

（二）各单位（部门）、项目负责人涉及的劳务费发放，请于2018年12月21前办理。

（三）涉及学生的奖助学金发放，请于2018年12月21前办理。

八、其他事项

为确保政府会计制度的实施，顺利完成好新旧制度衔接和转换工作，2018年12月21日-2019年1月18日为年末财务决算和政府会计系统升级和转换时间，在此期间不对外办公。

如有特殊情况请联系张老师，联系电话：84079519

  计划财务处

2018年11月29日